Ответственность за преднамеренное банкротство физического лица: судебная практика

Преднамеренное банкротство и фиктивное банкротство: в чем сходство и различие?

Многие считают, что фиктивная и умышленная несостоятельность корпораций — одно и то же, но на самом деле эти преступления принципиально разные. Чтобы легче было понять, в чем заключаются различия, лучше всего занести признаки фиктивного банкротства и преднамеренного банкротства в отдельную таблицу.

	Преднамеренный	Фиктивный
Преследуемая цель	Возьмите на себя активы компании.	Получите полное или частичное аннулирование кредитов и других долгов.
Правовая концепция	Идеальный набор осознанных действий, направленных на ухудшение финансового положения компании	Совершенный комплекс действий, направленных на введение в заблуждение кредиторов и арбитражный суд с целью уменьшения или отмены налогового бремени.
Административная санкция	Штраф до 100 минимальных размеров оплаты труда (в зависимости от тяжести преступления), невозможность заниматься коммерческой деятельностью в течение 3 лет.	Штраф до 100 минимальных размеров оплаты труда (в зависимости от тяжести преступления), невозможность заниматься коммерческой деятельностью в течение 6 лет.
Уголовное наказание	Штраф 200000 руб. Кроме того, выплата суммы заработка за 3 года в пользу государства. Или лишение свободы до 6 лет и штраф в размере 200 тысяч рублей.	Штраф 100000 руб. Кроме того, выплата суммы заработка за 2 года в пользу государства. Или лишение свободы до 6 лет и штраф в размере 800 тысяч рублей.

Как видите, фиктивные и преднамеренные признаки неудач совершенно разные, и эти понятия не следует путать. Но не забывайте и то, и другое: это уголовные преступления, за которые очень жестко наказываются, и российское государство намерено очень активно с ними бороться.

Неправомерные действия

Банкротство компании — сложная процедура, требующая множества бизнес-решений. Непонимание или неправильное толкование правовых норм может привести к тому, что действия собственника или высшего руководства компании будут признаны незаконными.

Ответственность за выявление действий, признанных незаконными, может быть административной (статьи 14.12 и 14.13 КоАП РФ) или уголовной (статьи 195 и 196 УК РФ).

Три группы нарушений

Все виды противоправных действий, допускаемых при банкротстве, можно сгруппировать в группы:

1. Умышленное сокрытие или искажение служебной информации, незаконные меры по размещению активов.
2. Мошенничество при исполнении требований кредиторов, причиняющее ущерб участникам.
3. Противный арбитраж или представитель руководящего органа.

Наказание за раскрытие таких нарушений назначается при наличии убедительных доказательств.

В законодательных актах подробно указано, какие действия руководства компании или предпринимателя могут быть признаны незаконными. Это следующие действия (или их комбинация):

• совершение сделок, выходящих за рамки действующего законодательства;
• проведение действий посторонними лицами;
• их реализация в ненадлежащей форме.

В зависимости от тяжести последствий, вызванных противоправными действиями, может быть назначена административная или уголовная ответственность. Но в любом случае незаконно заключенные сделки будут считаться недействительными.

Часто встречающиеся неправомерные действия

На основании анализа судебной практики можно сделать вывод, что при фиктивном банкротстве следующие противоправные действия, подпадающие под ст. 195 УК РФ:

• намерение скрыть от кредиторов наличие активов, которые могли быть использованы для погашения долгов;
• попытки разрушить или обесценить имущество;
• перевод денежных средств неуполномоченным лицам;
• фальсификация или уничтожение бухгалтерской отчетности;
• создание препятствий работе арбитража.

Чаще всего предпринимаются попытки скрыть наличие банкротных свойств. В нем могут храниться денежные средства и другие ликвидные активы. Иногда это действие осуществляется в сговоре с одним из кредиторов, который утверждает, что получил долг за счет других в убыток. Это правонарушение совершается путем сокрытия или подделки документов о собственности.

В законе четко определен приоритет кредиторов, поэтому предоставление неправомерного преимущества одному из кредиторов также называется правонарушением. Это действия:

• несанкционированное изменение должником порядка очереди кредиторов;
• выплаты индивидуальным кредиторам задолженности в размере, отличном от установленного арбитражным судом.

Также часто имеет место нарушение, связанное с воспрепятствованием работе арбитража. Они могут принимать форму прямого препятствия или подачи ложных документов.

Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф

Мы однозначно предлагаем изучить статью 196 УК РФ об умышленном банкротстве и сравнить ее со статьей 197 УК РФ о фиктивном банкротстве.

Цели объявления незаконного банкротства

Некоторые недобросовестные владельцы бизнеса заявляют о фиктивном банкротстве, чтобы получить следующие преимущества:

1. Избегание долгов. Это самая частая причина. Должник может иметь обязательства перед кредиторами, налоговыми органами, Пенсионным фондом и не желать их погашать. В этом случае он может попытаться объявить себя финансово неплатежеспособным, чтобы списать долговые обязательства.
2. Получите передышку. При возбуждении дела о несостоятельности долги замораживаются. Для должника могут быть предложены более выгодные условия погашения.
3. Соберите товар. Недобросовестные бизнесмены могут попытаться вывести активы компании, переведя их на лицевой счет.
4. Закройте проект. Если предприниматель хочет полностью закрыть бизнес, но не выплатить долги, он может попытаться объявить себя банкротом.
5. Совершение мошенничества с кредитами. В судебной практике были случаи, когда компании открывались только для получения кредитов и немедленного признания себя банкротом.

За попытку фиктивного банкротства предусмотрено уголовное наказание (ст. 197 УК РФ), поэтому лучше не пытаться обмануть кредиторов.

Ответственность по УК РФ

Ответственность за преднамеренное банкротство лежит на всех участниках. Если суд установит наличие реальных причин фиктивной финансовой «поломки», юридическое или физическое лицо будет привлечено к ответственности по статьям 197 Уголовного кодекса Российской Федерации и 14.12 КоАП РФ.

Мнимая несостоятельность влечет административную ответственность в соответствии со статьей 12.14 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях. Последствия фиктивного банкротства включают как административную, так и уголовную ответственность. По материалам статьи 14.12 КоАП РФ физическому или юридическому лицу грозит штраф от 100 до 300 тысяч рублей в зависимости от размера ущерба. Выкупа может быть выражена в любом доходе, полученном за определенный период.

Уголовная ответственность предусматривает лишение свободы на срок до 6 лет в соответствии со статьей 197 Уголовного кодекса Российской Федерации. Стоит отметить, что суд также может назначить санкции в виде общественных работ сроком до 5 лет.

Наказание для юридического лица

Банкротство юридического лица наступает, когда должник не в состоянии выплатить долги кредиторам или умышленно вывел денежные средства из активов ООО. В этом случае учредитель привлекается к уголовной или административной ответственности.

Следует отметить, что на практике очень часто ответственность за противоправное действие ложится на людей, не причастных к фиктивной несостоятельности: заместителей директора, бухгалтеров, финансовых представителей.

Административная ответственность наступает при размере ущерба менее 1,5 миллиона рублей и может составлять штраф от 5 000 до 10 000 рублей и бан до 6 лет (невозможность осуществления определенных действий).

Если размер ущерба превышает установленную сумму, в соответствии со статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации юридическое лицо несет уголовную ответственность. Ему начислены штрафы: от 200 до 500 тысяч рублей. Также ему грозит лишение свободы на срок до 6 лет со штрафом в 600 000 рублей или сбережениями должника за последние 18 месяцев.

Это также важно знать: банкротство физических лиц через арбитражный суд: описание процесса

Стоит отметить, что налоговый орган может самостоятельно возбудить дело о банкротстве организации при наличии долгового обязательства, так как в случае банкротства долги в государственных структурах погашаются раньше. Подробнее о порядке выплат при банкротстве здесь:

Ответственность физических лиц за фиктивное банкротство

Новый закон о банкротстве физических лиц претерпел изменения. Они касаются расходов учредителя на обращение в суд для признания себя банкротом. Физическое лицо может быть привлечено к исправительным работам на срок до 5 лет или к лишению свободы на срок до 6 лет с выплатой штрафов в размере 80 000 рублей. По желанию должника штраф может быть оплачен из накоплений последних шести месяцев.

Определение управляющим признаков фиктивного банкротства

На судебном этапе процедуры банкротства назначается специалист — арбитражный управляющий. Именно он проверяет сделки физического и юридического лица и определяет, есть ли признаки преднамеренного и фиктивного банкротства. При их наличии управляющий информирует уполномоченные органы о попытке мошенничества должника.

Признаки фиктивного банкротства:

• закупка товаров, необходимых для ведения бизнеса, по завышенным ценам;
• наличие в документах фиктивной кредитной задолженности;
• скрыть часть имущества при проверке аудиторами;
• соглашения с покупателями заключаются через третьих лиц;
• вложение свободных средств в неликвидные ценные бумаги;
• отсутствие бухгалтерской документации;
• юридические сделки с органами, направленные на перевод капитала.

Выявленные признаки умышленного или фиктивного банкротства передаются в качестве доказательств в арбитражный суд для изучения и принятия окончательного решения судьей первой инстанции. Это заключение должно содержать все необходимые условия, позволяющие возбудить производство по делу в административном или уголовном порядке.

Объекты и цели при преднамеренном банкротстве

Непосредственным объектом процедуры является хозяйственная деятельность юридической компании или предпринимателя, а кредиторами являются граждане и юридические лица, которые имеют правовое основание для подачи отдельных исков против компании-банкрота.

Умышленное банкротство — это подготовленный процесс, который включает в себя следующие элементы:

• действия и действия в виде умышленного неправильного действия или бездействия, повлекшие за собой негативную ситуацию;
• причинная связь, установленная между совершенным действием и вызванными им последствиями;
• последствия действий / действий, выраженные в виде значительного ущерба.

Процесс происходит в результате активных действий руководителя или невыполнения им служебных функций в течение определенного периода с целью доведения компании до состояния неплатежеспособности.

Преступление всегда совершается с намерением обанкротить компанию с целью кражи активов, уклонения от уплаты налогов и введения в заблуждение кредиторов и конкурентов.

Довожу до вашего сведения! Активные действия и умышленное бездействие правонарушителей признаются равнозначными в юридическом смысле. Имеет значение только то, что результатом действий или отсутствия каких-либо действий стал материальный ущерб.

Признаки

Признаки умышленного создания условий умышленного банкротства, которые приведут компанию к финансовой несостоятельности, выявляются во время специальной проверки конкурсным управляющим. Их можно разделить на 2 группы:

1. Формальным признаком является несостоятельность: компания не может нести полную или частичную ответственность по ранее взятым на себя финансовым обязательствам.
2. Неофициальные знаки:

• резкое увеличение процента кредитов;
• верификационная документация не предоставлена ​​вовремя и в полном объеме;
• большие колебания балансовой отчетности (как по обязательствам, так и по активам);
• уменьшение капитала или его быстрый рост;
• резкий рост или падение запасов на остатках;
• увеличение задолженности по заработной плате, выплата дивидендов или уплата налогов.

Подобные признаки позволяют судить о скором финансовом крахе предприятия. Если они создаются сознательно или руководство сознательно ничего не делает для предотвращения развития такой ситуации, то речь идет о преднамеренном банкротстве.

Как выявляется, этапы проведения проверки

Процедура расследования умышленного банкротства проходит в несколько этапов:

1. На первом этапе должника ждет стандартный чек, который проходят все претенденты на регистрацию состояния банкротства.
2. Второй этап проводится, если предыдущая проверка выявила признаки умышленного банкротства. Как правило, более тщательный анализ вызывает проблемы, основанные на двух или более критериях, описанных выше, или если коэффициент, полученный после первой проверки, больше единицы.

В ходе повторного и более глубокого анализа сотрудники комиссии изучают следующие документы:

• инвентаризация активов должника (инвентаризация всего, что имеет хотя бы определенную стоимость, полученная за два года до обращения в суд);
• учредительные документы (при необходимости);
• банковские выписки;
• документы о заработной плате за последние два года;
• ценные бумаги, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность;
• список кредиторов, перед каждым из которых должна быть указана сумма долга;
• документы о судебных разбирательствах, проводимых с участием должника или против него;
• если есть долги с бюджетными или внебюджетными фондами, помогите им.

Список документов можно перечислять бесконечно, так как каждый случай индивидуален. Подробности могут узнать даже правоохранительные органы. Если должник не выполнил требования закона или нарушил права человека, то он подлежит уголовной ответственности.

Комиссия уделяет особое внимание операциям, которые могут привести к ухудшению финансового состояния человека. Например, анализируются следующие типы транзакций:

• если цель сделки — избавиться от ценных активов и заменить их менее ликвидными активами (в эту категорию не входят договоры купли-продажи);
• сделки по передаче имущества;
• продажа имущества, без которого человек не сможет работать;
• покупка дорогой недвижимости, которую невозможно или очень сложно продать;
• сделки по невыгодным для сторон обязательствам.

В общем, все транзакции, которые могут навредить пользователю. После проверки авторизованный менеджер может принять следующие решения:

1. Признаков фиктивного банкротства не обнаружено.
2. Признаки найдены.
3. Такой анализ невозможен. Это происходит, если предполагаемый банкрот не предоставил все документы, необходимые для процедуры анализа.

Кроме того, сотрудник, проводивший проверку, составляет заключение, в котором указывает свое решение, а также указывает данные лица, прошедшего проверку. В частности, это заключение должно быть составлено в письменной форме и содержать информацию о личных данных должника, где и когда был оставлен акт, информацию о лице, ответственном за рассмотрение данного дела, наименование суда и номер дела. Заключение должно быть готово в течение десяти дней. Если будут обнаружены какие-либо признаки мошенничества, дело будет передано в соответствующие органы, и будет возбуждено дело.

Причины, которые могут привести к преднамеренной несостоятельности предприятия

Анализ преднамеренного банкротства показывает, что в большинстве случаев оно происходит из-за того, что менеджмент не может управлять бизнесом умело и эффективно. Управленческой команде выгоднее продавать недвижимость на аукционе и зарабатывать миллионы, чем заниматься повседневной работой и развивать собственный бизнес.

Кроме того, умышленное банкротство может произойти по следующим причинам:

• Убыточные или убыточные сделки заключались в течение двух лет.
• Чрезмерные и неоправданные расходы организации.
• Использование ссуд по назначению или банальное воровство.
• Продажа недвижимости по подозрительно низким ценам.

Если есть два или более из этих показателей, то можно с уверенностью сказать, что менеджмент компании неэффективен и может легко принять решение о мошенническом плане несостоятельности бизнеса.

Последствия осуществления преднамеренного банкротства

При осуществлении процедуры банкротства положениями Уголовного кодекса Российской Федерации субъектом деяния определяется гражданин (физическое лицо), возраст которого на момент совершения преступления составляет не менее 16 лет. Действия / бездействие субъектов, которые привели к появлению признаков банкротства в обществе, являются преступлением (Федеральный закон от 26.10.2002 № 127).

Уголовный кодекс Российской Федерации устанавливает запрет на совершение противоправных действий и нормы наказания за них, в том числе при:

• банкротство — искусство. 195;
• умышленное банкротство — искусство. 196;
• фиктивное банкротство — искусство. 197.

В случае обнаружения информации, подтверждающей умышленность преступления, информация для оценки направляется в Главное управление полиции или расследуется представителями структур, раскрывших преступление.

Вопросы, касающиеся умышленного ухудшения состояния предприятия, передаются на рассмотрение в районный суд, подсудность правонарушениям определяется по месту его совершения.

Согласно ст. 196 УК РФ руководитель, учредитель организации, предприниматель может быть признан виновным в совершении умышленного преступления, если его действия / бездействие причинили предприятию серьезный ущерб, а также причинили предприятию неприкосновенность возможность удовлетворить денежные потребности фирм-кредиторов.

В качестве санкции могут быть применены:

• штраф (от 200 тыс руб до 500 тыс руб.);
• принудительный труд (до 5 лет);
• лишение свободы (до 6 лет) с выплатой штрафа (до 200 тыс руб.).

Ущерб в размере более 1500 тысяч рублей считается огромным, а особо крупным — в размере 6000 тысяч рублей. Если размер ущерба от преступных действий меньше указанного значения, к виновному применяется мера административной ответственности (ст. 14 КоАП):

• в отношении гражданина (физического лица) — от 1000 руб до 3000 руб.;
• в отношении должностного лица — от 5 000 до 10 000 рублей или дисквалификация (от 12 месяцев до 3 лет).

Какая ответственность наступает за преднамеренное банкротство?

За умышленное банкротство руководителя и учредителей должника существует административная или уголовная ответственность. При размере ущерба менее 2 250 000 рублей виновная сторона привлекается к административной ответственности. В случае, если размер ущерба превышает эту сумму, наступает уголовная ответственность.

Административная ответственность

Согласно части 2 статьи 14.12 Кодекса Российской Федерации об административных правонарушениях за умышленное банкротство предусмотрены следующие санкции:

• штраф от 5000 до 10000 рублей 4
• конфискация на срок от шести месяцев до трех лет.

Субъективная часть преступления характеризуется прямым или косвенным умышленным поведением. То есть виновным умышленно совершены действия, которые привели к банкротству компании.

Уголовная ответственность

В соответствии со статьей 196 УК РФ за умышленное банкротство предусмотрены следующие санкции:

• штраф от 200000 до 500000 руб.;
• штраф в размере заработной платы правонарушителя на срок от одного года до трех лет;
• принудительные работы до пяти лет;
• лишение свободы до шести лет со штрафом до 200 000 рублей или в размере дохода правонарушителя на срок до 18 месяцев.

Осознанные действия начальника или учредителей могут проявляться в сознательном замалчивании кредитов, сознательном создании условий для искусственного роста кредитов.

Запомнить! Для признания совершенных действий умышленным банкротством не имеет значения, привели ли они к реальной финансовой несостоятельности. Учитывается только ущерб кредиторам, который должен составлять 2 250 000 рублей.

Вы узнали о банкротстве контрагента: как защитить свои интересы?

Также необходимо проявлять бдительность при заключении договоров и контрактов с новыми партнерами. То есть взвесить возможные риски, связанные с неплатежеспособностью будущего контрагента.

Counterpart due diligence — 2021: что сегодня важно для налоговика

Это можно сделать путем сбора и анализа информации из открытых источников:

• изучение сведений Реестра юридических лиц Единого государства о будущем партнере;
• проверьте на сайте kad.arbitr.ru — подавались ли судебные иски к потенциальному партнеру и на какие суммы?
• анализ информации о финансовом положении.

Если вам стало известно, что у контрагента, с которым вы работаете, есть признаки неплатежеспособности, и в суде открыто производство о банкротстве, у вас есть действующие контракты и есть задолженность перед вашей организацией, вы должны немедленно подать запрос в арбитражный суд для регистрации в реестр кредиторов и активное участие в процедуре банкротства, используя все права, которые закон о несостоятельности (банкротстве) предоставляет кредитору).
Наталья Федотова
председатель Комиссии Коллегии адвокатов России по правовым вопросам несостоятельности и банкротства

Вы рано узнали о банкротстве контрагента

Иногда о банкротстве контрагента можно узнать еще на этапе подготовки «процедуры». В таких случаях Илья Софонов советует не дожидаться появления просрочки по договорам и постараться выяснить:

• какой самый ценный актив принадлежит компании;
• какие личные активы есть у администратора и собственников (потом будет проще погасить долги).

в этот период важно следить за происходящим, чтобы при первой же возможности потребовать погашения долга.

Вы узнали о банкротстве, когда на контрагента подали заявление в суд

Если вы обнаружите ситуацию, когда контрагент подал в суд, но дело о банкротстве еще не возбуждено, придется подождать, — предупреждает Илья Сафонов. Есть случаи, когда банкротство длится уже почти два года.

На этом этапе самое важное, как и в предыдущей версии, — это найти и арестовать что-либо ценное, что еще есть у компании, либо через суд, либо через судебного пристава (если решение суда уже существует).
Имеет смысл максимально выжать все возможности судебного пристава, чтобы самому подготовиться к банкротству, узнать, куда ушли деньги должника, какие сделки он совершал. Это сэкономит время при самом банкротстве и позволит контролировать управляющего.
Если они пытаются сделать банкротство управляемым, его необходимо должным образом предотвратить, но для этого потребуется помощь юристов
Илья Сафонов
конкурсный управляющий и управляющий партнер компании «Софонов, Романко и партнеры

Вы узнаете, что банкротство уже введено судом

В этом случае есть возможности для полноценной работы по поиску недвижимости, ведущей к субсидиарной ответственности. Но без адвокатов по банкротству не обойтись.

Как составляется заключение о преднамеренном банкротстве?

Результаты анализа по выявлению признаков умышленного банкротства оформляются в виде заключения конкурсного управляющего.

Заключение должно содержать следующую информацию:

• дата и место составления;
• Полное наименование конкурсного управляющего;
• наименование должника, его адрес, ИНН, ОГРН, др реквизиты;
• наименование суда, рассматривающего дело о банкротстве;
• реквизиты судебного акта об открытии производства по делу о несостоятельности;
• выводы о наличии или отсутствии признаков умышленного банкротства;
• расчет коэффициентов и обоснование выводов;
• анализ конкретных операций должника.

При отсутствии необходимых документов в заключении указано, что провести объективную проверку невозможно.

Ты должен знать! При обнаружении признаков умышленного банкротства арбитр размещает сообщение на портале EFRSB.

Практический пример. Арбитражный суд рассматривает дело о банкротстве ООО «Дом-Сервис». В отношении должника введен надзор и назначен временный управляющий. В ходе процедуры доверительный управляющий подтвердил наличие признаков преднамеренного банкротства за период с 01.01.2017 по 31.12.2019. На первом этапе был проведен анализ коэффициентов платежеспособности должника. Расчет коэффициентов проводился:

• абсолютная ликвидность;
• текущая ликвидность;
• показатель обеспеченности обязательств должника его имуществом;
• степень платежеспособности текущих обязательств.

По результатам расчетов менеджер пришел к выводу, что у должника недостаточно оборотных средств для ведения бизнеса. Обязательства предприятия не обеспечены активами в достаточной степени. Есть признаки неплатежеспособности компании по текущим обязательствам. Два или более отношений значительно ухудшились за отчетный период, и поэтому менеджер перешел ко второму этапу анализа.

На втором этапе был проведен анализ операций должника. Выявлено наличие задолженности в размере 24 075 076,94 руб. Сумма кредита составляет 1 267 365,11 руб. Эта разница между двумя показателями косвенно подтверждает факт вывода активов должника. Должник не представил документы об операциях должника, что свидетельствует о наличии признаков умышленного банкротства. Временный управляющий сделал заключение по результатам анализа.

Выявление преднамеренного банкротства

Как правило, анализ преднамеренных отказов проводится на этапе наблюдения. За это время внешний менеджер проверяет все финансовые и договорные документы. В частности, проверке подлежат:

• Полный пакет учредительных документов.
• Список должников и кредиторов компании.
• Финансовые отчеты.
• Комплект документов на все существующие долги.
• Документы предыдущих судебных разбирательств, если таковые имеются.
• Налоговая декларация за один год.
• Заключение аудиторов и аудиторов, если аналогичные проверки проводились.

Внешний менеджер должен поискать несоответствия в документах и ​​найти причину резкого ухудшения финансового состояния организации. Одно дело, если за несколько лет нарастает пучок финансовых проблем, и другое дело, если качественной компании грозит ликвидация в течение нескольких месяцев.

Внешнему администратору следует обратить внимание на следующие признаки фиктивного и преднамеренного банкротства:

• Большое количество транзакций, совершенных за последние 4-6 месяцев.

Это один из самых очевидных признаков. Если менеджмент фирмы развивает активный бизнес и одновременно заключает несколько (а иногда и несколько десятков) сомнительных контрактов с одинаково сомнительными контрагентами, то это крайне плохой знак.

Скорее всего, таким нехитрым способом недобросовестные менеджеры пытаются вывести средства в офшоры и пустышки, тем самым избегая выплаты своих долгов.

• Необъяснимое поведение руководства.

Если топ-менеджеры компании совершают странные или совершенно неадекватные действия, например, переводят часть средств на манекен или спонсируют домашнюю кошку за 1 миллион долларов (такие случаи были!), То это понятная причина подумать, почему они это делают. Обычно это указывает на то, что активы просто скрываются и крадутся от атак.

• Наличие свободных средств на счетах.

Если на счетах компании есть свободные средства, но кредиты не выплачены, это не в лучшем свете выставляет управленческую команду. Они просто пытаются скрыть средства и надеются списать всю задолженность.

• Есть информация о противоправных действиях.

Если внешний менеджер получает информацию от членов команды, кредиторов или заинтересованных сторон о незаконных действиях руководства, он обязан принять самые решительные следственные меры. Кроме того, запятнанная деловая репутация руководства может стать поводом для расследования.

Выявление умышленного отказа — одна из важнейших задач для внешнего менеджера. Если фиктивное банкротство отсутствует, то он сам подвергнется административному наказанию и от дальнейшей карьеры может отказаться.

Анализ преднамеренного банкротства и сделки, которые могут быть аннулированы

Законодательство Российской Федерации крайне враждебно по отношению к фиктивным кредиторам. В частности, если временный управляющий сможет выявить подозрительные операции. Согласно юридической интерпретации подозрительными считаются следующие операции:

• Абсолютно все сделки совершены компанией в течение года.

Неудача приходит не сразу. Руководители организации прекрасно осознают ухудшение финансового положения предприятия. Недобросовестные топ-менеджеры могут попытаться не спасать компанию, а украсть деньги, передав их другим юридическим или физическим лицам.

• Сделки, наносящие вред кредиторам и другим заинтересованным сторонам.

Если руководители компании попытаются продать или передать заложенное движимое и недвижимое имущество, эти акции, скорее всего, будут аннулированы.

После выявления умышленного банкротства все операции, проведенные в течение года руководством компании, могут быть отменены. В законе о несостоятельности компаний целая глава посвящена аннулированию заключенных сделок, а все действия внешнего управляющего полностью регулируются.

Контракты и транзакции, которые могут быть отменены, включают:

• Приказы и дополнения к договорам, повышающие заработную плату сотрудников.

Обычно такое внезапное повышение заработной платы означает, что руководство пытается обналичить средства компании и вытащить их из тюрьмы. Известны случаи, когда дворники и младшие менеджеры получали премии в несколько миллионов рублей за вывод всех активов компании. Обычно люди, которые получают такие бонусы, состоят в сговоре с руководством (или являются их родственниками) и получают не более 5-10% от перечисляемой суммы.

• Любые переводные векселя, предусмотренные в ходе процедуры неплатежеспособности.

Все сделки с кредитными и коммерческими организациями, совершенные в момент неплатежеспособности, могут быть аннулированы. Они часто используются в корыстных целях и не способствуют финансовому оздоровлению компании.

При заключении умышленного банкротства могут быть расторгнуты не только сделки, контракты и соглашения, но в целом все действия, связанные с финансовой составляющей неплатежеспособной компании. Это включает:

• Любое списание средств со счетов компании.
• Ипотечная передача имущества.
• Перевод денежных средств должникам выходит за рамки очередности, установленной Законом о несостоятельности.

Временный менеджер несет большую ответственность и должен не только проверять все доступные бизнес-документы, но и контролировать ежедневные решения менеджеров, ежедневно проверяя доходы и расходы организации.

Экспертиза преднамеренной несостоятельности

Если внешний управляющий или совет кредиторов подозревают, что происходит умышленное банкротство, может быть заказан специальный отчет.

Внешний управляющий, крупные кредиторы или совет кредиторов должны обратиться в суд за экспертным заключением. Этот процесс оплачивает лицо, подавшее ходатайство в суд.

Рецензирование проводится опытным рецензентом или группой рецензентов, имеющих опыт аналогичной работы. Как правило, срок экзамена не превышает 40 дней.

В этот период будут проанализированы как документы, так и финансовая деятельность компании:

• Полное изучение всех доступных деловых документов.
• Анализ бухгалтерской отчетности за год.
• Исследование динамики бизнеса компании за год.
• Комплексное изучение сделок и договоров, заключенных за отчетный период.
• Точный расчет периода времени, в течение которого компания потеряла финансовую независимость и произошла первая неуплата долгов и кредитов.

По результатам экспертизы арбитр принимает решение о признании банкротства прекращенным или о продолжении процедуры банкротства по стандартной схеме.

Ответственность, предусмотренная за предумышленное банкротство

В случае констатации заключения о преднамеренном банкротстве все руководители организации, менеджеры и бухгалтеры, поставившие свою подпись на финансовых документах, будут привлечены к ответственности. Кроме того, к уголовной ответственности могут быть привлечены учредители предприятия, отдавшие распоряжения, приведшие юридическое лицо к финансовой несостоятельности.

Административная и уголовная ответственность может наступить, если произошли следующие события:

• Вина менеджмента компании в преднамеренном банкротстве полностью доказана.
• Активы организации были намеренно выведены на счета третьих лиц, а оставшихся денег недостаточно для выплаты кредиторам.
• Решение суда о признании фиктивной неплатежеспособности.

важно отметить, что решение о наказании принимает судья в индивидуальном порядке. В случае серьезного нарушения, если размер причиненного ущерба превышает несколько миллионов рублей, наказание может быть чрезвычайно суровым. В частности, штраф может превышать размер понесенного ущерба. Также может быть принято решение о конфискации всего имущества виновного.

В самых сложных ситуациях (например, при умышленном разрушении крупного производства, продолжающемся несколько лет) может быть назначен реальный приговор до 6 лет лишения свободы.

Но такое наказание — исключительный случай. При наличии следующих преступлений:

• Скрытие активов.
• Передача активов и вывод средств третьим лицам.
• Уничтожение (или фальсификация) документов.

Виновные смогут обойтись штрафом и понижением (невозможность вести коммерческую деятельность). В этом случае руководителям предприятия придется выплатить до 50 минимальных размеров оплаты труда.

В Законе о несостоятельности предприятий отдельно прописана ответственность, которая специально возлагается на главного бухгалтера и его заместителей, если они имеют решающее право подписи. Если будет доказана умышленная неплатежеспособность, бухгалтер должен будет выплатить штраф в размере 50 тысяч рублей. Кроме того, им будет запрещено работать в этом профиле на три года.

Реальная судебная практика в случае с преднамеренной несостоятельностью

Несмотря на то, что ситуация с этим видом банкротства в России носит характер стихийного бедствия, судебная практика очень плохая. За 15 лет существования статьи о несостоятельности предприятия удовлетворено не более 5% заявлений о фиктивном или преднамеренном банкротстве. То есть наказали только 5% финансовых авантюристов, а в остальных случаях не удалось доказать состав преступления или наличие корыстных планов.

Эти дела редко передаются в суд по двум причинам:

• Чаще всего назначенную экспертизу проводят некомпетентные люди, неспособные выявить незаконные финансовые схемы. Часто аудиторы, проводящие аудит, даже вступают в сговор с руководством компании и предоставляют суду ложную информацию.
• Даже если была обнаружена одна или несколько мошеннических схем, очень сложно доказать причинно-следственную связь и связать неудачную сделку и шаткую финансовую ситуацию. Например, если зарплата менеджера внезапно увеличивается в 10 раз, довольно сложно доказать, что именно так выводятся деньги, а талантливый сотрудник не поощряется.

Достаточно сказать, что в России есть два профессиональных департамента, которые занимаются рассмотрением дел о банкротстве. Это судебно-медицинский центр Министерства внутренних дел и судебно-медицинский центр. И в обоих этих ведомствах есть всего два десятка узких специалистов, которые могут доказать заведомую неплатежеспособность компании.

В перспективе (до 2020 г.) планируется ужесточить штрафы за умышленное банкротство, чтобы отбить охоту у нерадивых бизнесменов решать свои проблемы подобным образом.

Преднамеренное банкротство ст 196 ук рф это какой тяжести?

Степень тяжести данного деяния определяется анализом ущерба, причиненного кредиторам и учредителям.

Если причиненный ущерб превышает 1 500 000 рублей, то наказание, скорее всего, будет связано с лишением свободы.

Незначительные повреждения компенсируются мелкими и исправительными работами.

По степени тяжести, анализируя причиненный ущерб, можно судить об умышленном банкротстве, предусмотренном статьей 196 Уголовного кодекса Российской Федерации.

Читайте также: Преимущества банкротства юридических лиц: плюсы и минусы