Криминальное банкротство в УК РФ: методика расследования

Суть понятия

Такое понятие как уголовное банкротство обозначено в Уголовном кодексе РФ. В этом документе описаны их характеристики и разновидности. В искусстве. № 195 УК РФ считает незаконными действия при банкротстве. Из искусства. № 196 и 197 УК РФ можно ознакомиться с такими видами уголовного банкротства, как умышленное и фиктивное. Такая несостоятельность характеризуется наличием признаков мошенничества, включая коррупцию (взяточничество), сокрытие активов и наличие собственности, злоупотребление процедурами банкротства в целях получения незаконной личной выгоды.

Уголовное банкротство — понятие достаточно широкое. Должники в последние годы прибегали к различным приемам, применяя всевозможные формы незаконной несостоятельности различных категорий лиц. Накопление долга по кредитной карте без намерения выплатить, сокрытие активов от суда по делам о банкротстве и кредиторов в попытке удержать их, может иметь серьезные последствия, от отказа в банкротстве до судебного преследования. Непреднамеренные ошибки при подаче заявления о банкротстве также могут привести к тому, что кредиторы или доверительный управляющий сообщат о мошенничестве, задерживая процесс банкротства и сделав его намного более сложным и напряженным.

Известный вид мошенничества используется в случаях, когда должники составляют обобщенные отчеты, чтобы избежать обвинений в мошенничестве. Например, вместо того, чтобы перечислять все предметы домашнего обихода и оценивать каждую из них, должник может просто перечислить «предметы домашнего обихода» и указать их общую стоимость.

Но этот метод не работает для крупных активов, таких как дома и автомобили. Убедить судью в том, что должник «случайно» забыл указать место жительства или машину, очень сложно.

Метод продажи активов друзьям, родственникам и другим аффилированным лицам практически бесплатно с последующим выкупом этих активов после банкротства используется уже давно, и эксперты это знают, поэтому теперь есть достаточно времени и ресурсов, чтобы отслеживать эти переводы и оцените их. Такие случаи мошенничества легче доказать, если перевод произошел незадолго до подачи заявления о банкротстве. Поэтому уголовное банкротство различных категорий людей — это особый вид преступлений.

Ужасные криминальные судьбы Криминальная Россия Криминал

Криминалистическая характеристика неправомерных действий при банкротстве, умышленном банкротстве и фиктивном банкротстве.

Метод совершения менеджерами криминальных банкротств искусственно создает значительную задолженность компании перед внешними кредиторами с целью последующего отчуждения материальных ценностей в пользу подконтрольных им коммерческих структур.

Во-первых, способствовать восстановлению экономики за счет устранения неэффективных предприятий. Приватизация не привела к появлению бенефициарных владельцев; тысячи предприятий еще не освоили современные методы управления, основы маркетинга или эффективные системы управления. Несостоятельность таких предприятий — один из факторов, повышающих эффективность экономики.

Аксенов Р.Г., Акимов С.Р. Организационно-тактические особенности допроса при уголовной ответственности // Научное исследование высшей школы: Тюмень: Тюменский юридический институт МВД России, 2006.

В настоящее время под несостоятельностью (банкротством) понимается неспособность должника (гражданина, органа или государства), признанная уполномоченным государственным органом, полностью удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязательное платежное обязательство…

В процессе судебно-медицинской поддержки на этапе предварительной оценки предметом воздействия является криминалистическая информация, цель знаний, позволяющая использовать методы судебно-медицинской экспертизы: матричный метод, метод функционального анализа и управленческие решения.

Уголовное банкротство установлено на основании постановления Правительства РФ от 25.07.2012 г. 855 от 27 декабря 2004 г.

Специфика выявления, пресечения и расследования преступлений, связанных с несостоятельностью бизнеса, требует тесного сотрудничества с другими правоохранительными и регулирующими органами. Ключевая роль в этом вопросе принадлежит органам Федеральной службы по финансовому оздоровлению и банкротству (ФСФР).

Признаки преступной неудачи:

1. Изменения в составе учредителей.
2. Заключение фиктивных договоров.
3. Досрочное выполнение определенных обязательств.
4. Заключение заведомо невыгодных сделок.
5. Создание новых предприятий и последующая передача им активов.
6. Порядок изъятия бухгалтерских документов.
7. Выдача фиктивных векселей с большой скидкой.
8. Замена ликвидных активов неликвидными.
9. Снятие денег с банковских счетов и сокрытие вкладов.
10. Прочие различные действия, направленные на разрушение компании.

Если АС отклоняется от закона, вам следует обратиться в Росреестр, который несет ответственность за привлечение АС к административной ответственности. Саморегулируемая организация также может привлечь к дисциплинарной ответственности саморегулируемую организацию.

А. Расследование преступлений, совершенных в порядке банкротства: дис . кюн. -Н.Новгород. — 2004.

Об этом свидетельствует феномен корпоративных рейдов, который генетически связан с криминальным банкротством. Распространение незаконных захватов (враждебных поглощений, несправедливых захватов корпоративного контроля) стало заметной тенденцией в российской экономике в последние годы.

Способ совершения криминального банкротства обычно может быть представлен схемой, основанной на том факте, что высшее руководство или арбитражные управляющие искусственно создают значительную задолженность компании перед внешними кредиторами с целью последующей продажи материальных активов в пользу подконтрольные им коммерческие структуры.

Правовые нормы

Говоря о правонарушении, присутствующем в производстве по делу о несостоятельности физических и юридических лиц, стоит отметить некоторые особенности уголовных правил об уголовном банкротстве, так как из-за проступков должников огромные убытки наносятся не только бизнесу. России, но и в целом по экономике. Это означает:

• государство не получает доход в бюджет от налогов и сборов от деятельности ликвидируемого предприятия;
• потеря работы влияет на простых граждан;
• в коррупционных схемах отсутствует финансовая отчетность.

Наказание

Наказания за мошенничество в связи с банкротством суровы и варьируются в зависимости от вины и степени понесенного ущерба.

К характеристикам положений уголовного законодательства, касающихся уголовного банкротства, относится уголовная ответственность (уголовное наказание) за причинение вреда юридическому или физическому лицу — одному крупному предпринимателю — на сумму более 2 250 000 рублей. За такие виды уголовного банкротства, как сокрытие имущества или его предварительная передача другим лицам, за сокрытие прав / обязательств собственности, за умышленное уничтожение, замену, фальсификацию финансовых документов до или во время производства по делу о несостоятельности.

Уголовное наказание за неправомерную несостоятельность предусматривает наложение штрафа в размере до 500 000 рублей. Вы можете отбыть наказание в виде лишения свободы до 2 лет или ограничение свободы до 5 лет, в том числе штраф до 1000000 рублей.

Если при расследовании уголовного дела о банкротстве будет доказано нарушение правовых норм, повлекшее еще больший ущерб, должник будет оштрафован на сумму до 3 000 000 рублей и срок тюремного заключения увеличится до 6 лет со штрафом до 2 000 000 рублей руб.

Если в ходе расследования при ведении уголовного дела будет доказан факт умышленной неплатежеспособности (статья № 196 УК РФ), то за такую ​​преступную деятельность должник будет наказан в виде штрафа в размере до до 1 000 000 рублей или получит ограничение свободы до 4 лет, в том числе штраф до 1 миллиона рублей.

По результатам расследования дела о фиктивном уголовном банкротстве УК РФ установлено, что в зависимости от степени мошенничества размер штрафа может увеличиться до 4 000 000 рублей, а лишения свободы — до 7 лет со штрафом в размере 1 000 000 000 рублей. 2000 руб. Аналогичные штрафы предусмотрены за фиктивное банкротство.

В искусстве. Тогда. 169 УК РФ указывает квалификацию убытков и их размер.

Методика расследования криминальных банкротств

Эксперты уверены, что банкротство может привести к «цепочке неплатежеспособности», которая перекинется на другие предприятия. Точно так же криминологи утверждают, что социальные и экономические сети могут быть основным источником мошенничества, которое может привести к банкротству других компаний. Недавние эмпирические результаты показывают, что преступность может иметь пагубные и даже асимметричные (нелинейные) последствия для экономической деятельности.

Методология исследования включает:

1. Следственные действия, помогающие установить методы, использованные для организации фиктивного или умышленного банкротства.
2. Оперативно-розыскные действия, направленные на выявление умышленных действий должника и привлечение его к уголовной ответственности.

Методы расследования преступных неудач направлены на установление истины по уголовному делу.

Предвидение банкротства

Временные параметры механизма уголовного банкротства важны для лучшего понимания того, как совершаются преступные действия. Например, время совершения уголовного банкротства при совершении неправомерных действий при банкротстве может быть установлено достаточно точно: это период с момента предсказания банкротства до момента, когда арбитражный суд закрывает производство по делу должник.

Действия должника и связанных с ним лиц можно разделить на несколько периодов:

до наступления состояния неплатежеспособности, когда предпринимаются действия, ухудшающие финансовое положение;

после установления должником неплатежеспособности, но до признания ее судьей;

после объявления судом неплатежеспособности, когда на объектах должника используются процедуры наблюдения, внешнего управления или процедуры несостоятельности.

Закрытие дела может иметь место в связи с завершением процедуры банкротства, одобрением мирового соглашения судом и восстановлением платежеспособности должника.

Вопрос определения того, когда произойдет прогноз банкротства в делах о преступлениях, очень сложен. Считаем, что данный момент должен быть связан с факторами, обеспечивающими в соответствии с законодательством возможность признания бизнеса банкротом (наличие трехмесячной просроченной задолженности перед кредиторами в размере более 100 тыс. Руб. Для юридических лиц и 10 тысяч рублей для физических лиц). В ходе расследования необходимо установить момент, когда управляющему (собственнику, индивидуальному предпринимателю) стало известно о возникновении данной задолженности.

При этом не исключено, что руководитель должника предсказал банкротство задолго до возникновения просроченной задолженности перед кредиторами и в этот период совершил различные противоправные действия, ответственность за которые предусмотрена ст. Изобразительное искусство. 195 — 196 УК РФ. Доказательством этого могут быть следующие обстоятельства:

• обращение к кредиторам с предложением о заключении мирового соглашения;
• переписка с подрядчиками;
• протоколы заседаний органов управления должника;
• предупреждения о возможном банкротстве от подчиненных, аудиторов и др;
• иные факты, которые отражены в документах или на совести лиц, задействованных в работе должника.

Фактически прогнозная ситуация банкротства складывается задолго до того, как будут превышены сроки (три месяца) исполнения определенных имущественных обязательств. Таким образом, сделки, заключенные за шесть месяцев до подачи заявления о признании должника банкротом, могут быть признаны арбитражным судом недействительными (пункты 3, 4 статьи 103 Федерального закона от 26 октября 2002 г. N 127-ФЗ » О несостоятельности (банкротстве) »). Предварительная процедура определения срока ожидания банкротства придерживается двух критериев:

• подача в арбитражный суд заявления о признании должником банкротства;
• момент сообщения должнику о вынесении арбитражным судом решения об акцепте этого требования, предъявленного должником, кредитором, уполномоченным органом.

Эти критерии позволяют установить, когда стали очевидными факты банкротства должника и какие «следовые» сведения необходимы для доказательства их наличия.

Однако практика совершения правонарушений показывает, что незаконное отчуждение активов осуществляется до подачи заявления о банкротстве в суд.

Для руководителя бизнеса подача заявления о банкротстве означает ограничение его полномочий, что затрудняет отчуждение активов.

Кредиторы не имеют возможности оперативно оценить ситуацию, увидеть проступки должностного лица должника и подать заявление о банкротстве до фактической продажи имущества.

Что касается оговоренной части 2 ст. 195 УК РФ для выяснения ситуации совершения преступления, здесь должник полностью руководствуется фактом своей несостоятельности и невозможности в полной мере удовлетворить требования всех кредиторов. Правонарушение заключается в незаконном удовлетворении активов отдельных кредиторов или в принятии такого удовлетворения кредитором, который знает, что предпочтения были сделаны в ущерб другим в период с момента прогнозирования банкротства до заключения процедуры (статьи 97 — 119 Закона о банкротстве).

Обстановка совершения преступления

С точки зрения судебной медицины, место преступления может включать фактическое место, время и окружающую среду в качестве объективных категорий. Анализ законодательства в гражданской и уголовной сфере позволяет утверждать, что место совершения преступления в уголовной сфере банкротства часто не совпадает с местом исполнения необходимых гражданско-правовых обязательств.

Объективно совершение данного преступления довольно часто связывают с подготовкой, фальсификацией или уничтожением документов, с перемещением имущества. Таким образом, местом совершения правонарушения при производстве по делу о банкротстве является место хранения документации общества, место работы исполнительного органа должника.

Поскольку к преступлениям о банкротстве могут быть причастны более одного юридического лица, место нахождения последнего также может быть местом совершения преступления. Следовательно, место совершения преступления может определяться отраслью, территорией регистрации предприятия, местом совершения сделки, местонахождением основных средств производства, отдельными активами, местом нахождения деловых партнеров.расположенные, кредитные организации, в которые были переведены денежные средства. Это важно учитывать в тех случаях, когда требования о несостоятельности направляются кредиторам в других регионах, и именно посредством доказательства фактов отправки уведомлений о несостоятельности, при условии удовлетворительной структуры баланса «должника», обстоятельства фиктивного отказа доказаны.

Следует отметить, что среди основных факторов, позволяющих оценить ситуацию, в которой совершаются уголовные банкротства, уместно назвать регион (район), в котором находится юридическое лицо или конкретная компания; вид деятельности компании, ее производственная база; административно-территориальные и государственные границы и координаты территории, на которой совершены преступления и где обнаружены их следы.

Реферат: Расследование преступлений связанных с банкротством

Действительно, цель как фиктивного, так и преднамеренного банкротства — получение прибыли в той или иной форме.

Р.Г. Булатова, П.Е. Власова, А.А. Гречишкина, В.И. Жулева, Б.И. Колба, И.Ю. Михалева, Д.А. Муратова, А.М. Нуждин, А.И. Отряхина, П.А. Резван, Г.М. Спирина, В.М. Юрин5 и др., именно эта криминалистическая методика требует доработки.

Состав преступных группировок, совершающих преступные неудачи, зависит от способа совершения преступления. В связи с этим в группе распределены ролевые функции.

В настоящее время основным инструментом уголовного банкротства является передел активов4. Каждый участник банкротства преследует свои личные цели, иногда корыстные и незаконные.

Квалификация криминальных банкротств

Квалификация этих преступлений определяется с учетом виновности подозреваемого в нарушении закона. У каждого осознанного действия есть цель и мотив. Именно по этим составляющим определяется квалификация уголовного банкротства. Следственные действия помогают понять реальное состояние финансовой ситуации, которая умышленно или непреднамеренно привела к невозможности оплаты взятых на себя обязательств. С помощью информации, необходимой для расследования, вещественных доказательств, полученных в ходе расследования, можно будет рассчитать размер ущерба, причиненного преступными действиями лица при фиктивном или умышленном банкротстве. Стоит помнить, что установить признак умышленной несостоятельности физических и юридических лиц можно после вступления в силу решения третейского суда (на основании заключений арбитра) о признании банкротом со ссылкой на статьи Федеральный закон о несостоятельности.

Только при наличии полных доказательств можно будет предъявить обвинение тому или иному лицу в противоправных действиях, предусмотренных Уголовным кодексом Российской Федерации.

. и фиктивное

Ситуация фиктивного банкротства (ст. 197 УК РФ) связана, как правило, с подготовкой документации, отражающей деятельность предприятия, т.е создается видимость банкротства. В частности, готовится фиктивный баланс предприятия, в котором завышена сумма долгов. В соответствии с этим общим финансовым документом могут быть подготовлены другие документы, как первичные, так и консолидированные, которые неверно отражают активы и увеличивают балансовые обязательства.

Отличительной чертой фиктивного банкротства является умышленное искажение должником своей несостоятельности, если он имеет возможность полностью удовлетворить требования кредиторов. Ложное объявление о несостоятельности должно происходить посредством актов гражданского или процессуального характера: путем подачи заявления о банкротстве в суд, обращения к кредиторам с предложением о мировом соглашении, изменения условий договоров, заключенных под предлогом несостоятельности.

Атмосфера видимости банкротства создается с целью:

• введение кредиторов в заблуждение с целью добиться отсрочки или рассрочки причитающихся им платежей или скидки по долгам;
• невыплата долгов.

Личность преступника

Основные субъекты преступной деятельности, указанные в ст. Изобразительное искусство. 195 — 197 УК РФ могут быть:

• руководитель предприятия-должника или его собственник, который имеет право давать обязательные инструкции должнику или имеет возможность иным образом определять его действия в своих преступных интересах;
• индивидуальный предприниматель;
• главный бухгалтер предприятия-должника, совершивший действия, которые могут быть квалифицированы как сокрытие бухгалтерской информации об имуществе, его размерах, местонахождении, а также сокрытие, уничтожение, фальсификация бухгалтерских документов и других учетных документов, отражающих хозяйственную деятельность должника;
• временный управляющий компании-должника, который на этапе наблюдения имеет возможность реально влиять на экономическую политику руководства компании, но в то же время может вступать в преступное сообщество с административным и бухгалтерским персоналом компании-должника;
• внешний менеджер, который на этапе внешнего управления является фактическим руководителем компании-должника, выполняет все возложенные на него организационные, административные и административные функции;
• конкурсный управляющий, возглавляющий ликвидационную комиссию в процессе банкротства;
• заместители внешнего управляющего или конкурсного управляющего;
• банкротный кредитор, который соглашается на удовлетворение своих активов в ущерб другим кредиторам, зная о предпочтении, предоставленном ему несостоятельным должником.

Субъектами правонарушений, связанных с преступлением о банкротстве, являются как «стабильные», так и «ситуативные» преступники.

«Стабильные» типы правонарушителей в анализируемой категории дел в 85% случаев имели тенденцию к присоединению к организованным преступным группам. Руководителями были люди, занятые в бизнесе, правительстве, со связями в правительстве и правоохранительных органах.

Элементы криминалистической характеристики преступлений, их содержание

Особенности расследования преступлений по делам о незаконном банкротстве. Первичная (предварительная) проверка информации.

Под банкротством или финансовой несостоятельностью понимается неспособность физического лица, индивидуального предпринимателя или компании выполнять свои финансовые обязательства. В подавляющем большинстве случаев в данном случае речь идет о кредитах, однако могут быть долги по налогам, таможенным платежам, векселям и т.д.

К обстоятельствам совершения преступных деяний относятся характеристики хозяйствующего субъекта: организационно-правовая форма; Вид деятельности; структура и численность персонала; Строительный комплекс; форма налогообложения и наличие льгот.

Если вы фиксируете финансовую несостоятельность какой-либо категории граждан, в процессе вы обращаете внимание на поиск признаков фиктивного или преднамеренного банкротства. Именно эти нарушения квалифицируются как уголовные экономические преступления.

Состав преступных группировок, совершающих преступные неудачи, зависит от способа совершения преступления. В связи с этим в группе распределены ролевые функции.

В-третьих, Закон должен способствовать восстановлению финансовой стабильности, платежеспособности компаний, находящихся в сложной ситуации, но в принципе жизнеспособных, потенциально перспективных.

Как противодействуют несостоятельности в России

Противодействие криминальным неудачам обходится довольно дорого, так как сам процесс занимает много времени. Стоимость складывается из следующих факторов:

• необходимость привлечения к работе строго профильных специалистов;
• проводить оценочную деятельность при работе с крупными юридическими лицами — компаниями, банками, кредитными организациями и др.;
• проводить обследования;
• разработка различных мероприятий для облегчения сбора доказательств.

Сопротивление и конфронтация могут длиться годами. Чем эффективнее и действеннее будет противостояние, тем слабее станут позиции мошенников.

Чтобы начать бороться с криминальными неудачами, нужно действовать быстро и конструктивно. Следует использовать все механизмы рассмотрения претензий. Целью этой деятельности является предотвращение уклонения неплатежеспособных от обязательств.

Чтобы кредитор обезопасил себя от появления в его истории и длительных судебных разбирательств неплатежеспособного человека, необходимо до совершения сделки научиться определять способность предприятия (компании) выполнять свои долгосрочные финансовые обязательства.

также необходимо проверить ликвидность организации и ее способность погашать краткосрочные обязательства; этот термин также относится к его способности быстро продавать товары для сбора денег.

Платежеспособная компания — это компания, которая владеет большим количеством активов, чем должна, что означает, что у нее положительный собственный капитал и управляемая долговая нагрузка. Кроме того, юридическое лицо с удовлетворительной ликвидностью может иметь достаточную ликвидность для оплаты счетов. Платежеспособность и ликвидность не менее важны.

Читайте также: Конкурсный управляющий по банкротству: кто это такой и как им стать